Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen: welk belastingvoordeel en hoe optimaliseren?

Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen: wat is dat?

In België hebben zelfstandigen een laag wettelijk pensioen. Om uw levenstandaard te behouden wanneer u met pensioen gaat, kan u dus maar beter sparen via een aanvullend pensioenplan. Zoals het 'Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen' (VAPZ), een bijzonder interessant pensioenplan van tak 21 (dus met kapitaalbescherming voor uw pensioen). Hiermee bouwt u immers een pensioenkapitaal op voor later en geniet u vandaag een aanzienlijk belastingvoordeel.

Dankzij dit belastingvoordeel betaalt u bovendien minder belastingen en sociale bijdragen. En u kan het heel eenvoudig optimaliseren om er ten volle van te profiteren.

Het belastingvoordeel van een VAPZ: hoe werkt het?

De VAPZ-premie die u jaarlijks betaalt om uw kapitaal voor een aanvullend pensioen op te bouwen, is fiscaal aftrekbaar als beroepsuitgave. Op die manier verlaagt u uw netto belastbare beroepsinkomsten, die dienen voor de berekening van uw belastingen en sociale bijdragen als zelfstandige.

Samengevat: hoe hoger de premie van uw VAPZ, hoe minder belastingen en sociale bijdragen u betaalt en hoe meer u spaart voor later.

Hoe maximaliseert u het belastingvoordeel van het VAPZ en wat is het wettelijk plafond?

Uw belastingvoordeel is wel begrensd. Er zijn namelijk twee wettelijke criteria die bepalen hoeveel u maximaal aan VAPZ-premie mag aftrekken.

Dat bedrag mag niet hoger zijn dan:

• 8,17% van uw belastbaar referentie-inkomen, zijnde uw netto geïndexeerde belastbare beroepsinkomsten van 3 jaar geleden
• EN met een absoluut maximum van €4.000,44 voor uw inkomsten van 2025 (dit bedrag kan jaarlijks geïndexeerd worden)

Het SVAPZ: extra dekkingen en een hoger belastingvoordeel

Het Sociaal VAPZ is een bijzondere vorm van VAPZ en biedt:

• Een extra bescherming, zonder voorafgaande medische formaliteiten, bij arbeidsongeschiktheid, moederschap en overlijden
• De mogelijkheid om meer te sparen en een hoger belastingvoordeel te genieten: 9,40% van uw referentie-inkomen, met een maximum van €4.602,71 voor 2025

Aanpassing van uw VAPZ-premie om meer te sparen en af te trekken: 2 opties

Om het maximale belastingvoordeel te genieten, moet het bedrag van uw jaarlijkse VAPZ-premie dus gelijk zijn aan het wettelijk plafond. U moet dan elk jaar nakijken of dat het geval is, ook in functie van hoe uw referentie-inkomen evolueert.

Hebt u een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen van AG onderschreven?

Automatische optimalisatie van uw belastingvoordeel

U kan ervoor kiezen om het bedrag van uw premie vast te leggen als percentage van uw inkomsten (max. 8,17%). Dan wordt uw premie jaarlijks automatisch aangepast op basis van uw referentie-inkomen dat de overheidsinstantie Sigedis aan AG meedeelt.  Uw premie en belastingvoordeel kunnen dan ook stijgen of dalen naargelang de evolutie van uw referentie-inkomen.

Manuele optimalisatie: waar vindt u uw referentie-inkomen?

Kiest u voor een vaste premie, die jaar na jaar hetzelfde blijft? En wilt u toch uw belastingvoordeel optimaliseren? Dat houdt in dat u zelf uw plafond moet nakijken op basis van uw netto belastbare beroepsinkomsten van 3 jaar geleden. U vindt het bedrag van dit referentie-inkomen op het betalingsbericht van uw sociale bijdragen.

Voorbeeld en berekening van de optimalisatie met een VAPZ van AG*

Arthur is 40 jaar en stort jaarlijks een vast bedrag van €2.000 in zijn VAPZ. Zijn referentie-inkomen bedraagt €35.000. Hij zou dit jaar €2.859,50 kunnen storten (8,17% van €35.000).

	Vaste jaarlijkse premie van €2.000 gestort tot pensioen	Geoptimaliseerde premie van €2.859,5 (8,17% van €35.000), jaarlijks herberekend
Bruto pensioenkapitaal op 67 jaar (zonder winstdeelname en rekening houdend met een basisrentevoet van 2%)	€66.220,31	€94.678,50
Bruto pensioenkapitaal op 67 jaar (rekening houdend met een basisrentevoet van 2% en een netto winstdeelname van 0,55%)	€71.895,25	€102.792,27
Jaarlijkse winst op de sociale bijdragen (20,50%)	€410	€586,19
Jaarlijkse winst op de belasting (42,80%) waarvan 7% gemeentebelasting na aftrek	€680,52	€972,97
Werkelijke premiekost	€909,48	€1.300,34

*In het voorbeeld wordt een maximale instapkost van 6% toegepast.

De andere voordelen van uw aanvullend pensioen

Kan u niet meer werken door ziekte of een ongeval? Voor u als zelfstandige betekent dit meteen inkomensverlies. Vanaf de 8e dag van de arbeidsongeschiktheid hebt u recht op een uitkering van uw ziekenfonds. Maar die is vaak te laag om uw levensstandaard te behouden.

Kies voor bescherming bij arbeidsongeschiktheid

Door een aanvullende waarborg 'arbeidsongeschiktheid' toe te voegen aan uw VAPZ-contract van AG, voorziet u in een extra bescherming voor uw inkomsten, zonder dat u een aparte polis 'gewaarborgd inkomen' moet afsluiten. Bij arbeidsongeschiktheid geniet u dan een maandelijks vervangingsinkomen bovenop de wettelijke uitkering van uw ziekenfonds.

Arbeidsongeschiktheid: dek ook de betaling van uw premie

U kan ook voorzien in de dekking van de betaling van uw VAPZ-premie wanneer u niet meer kan werken, net zoals voor de premie van deze aanvullende waarborg 'arbeidsongeschiktheid'.

Regel het vandaag nog! Hoe kan u optimaal profiteren van uw aanvullend pensioen?

 Nog geen pensioenplan?

• Ontdek de voordelen van alle formules voor een aanvullend pensioen voor zelfstandigen. 
• Ontdek in detail het VAPZ en de aanvullende waarborg bij arbeidsongeschiktheid.  

U wilt uw pensioenplan optimaliseren?

• Maak een afspraak met een adviseur of uw relatiebeheerder om uw belastingvoordeel te maximaliseren en zowel uw belastingen als uw sociale bijdragen als zelfstandige te verlagen.