Om directe investeringen in bedrijven aan te moedigen, voorziet de Belgische overheid in een belastingvrijstelling voor een bepaalde tranche van dividenden van Belgische en buitenlandse aandelen. Dit belastingvoordeel is echter niet automatisch. De roerende voorheffing – doorgaans 30% – blijft bij de uitkering van het dividend aan de bron ingehouden, maar kan achteraf worden teruggevorderd. Beleggers in aandelen die van dit voordeel willen genieten, moeten dit jaarlijks aanvragen via hun aangifte van de personenbelasting. Voor dividenden die vorig jaar werden uitgekeerd –inkomsten 2022; belastingjaar 2023 – kan het terug te vorderen bedrag aan roerende voorheffing oplopen tot maximaal 240 euro, wat overeenkomt met een maximum bedrag aan dividenden van 800 euro). BNP Paribas Fortis bezorgt u een brochure waarin u informatie vindt die u kan helpen bij het nemen van de (gedeeltelijke) terugvordering van de ingehouden roerende voorheffing op bepaalde dividenden op uw aandelen.

De regering heeft besloten om bepaalde fiscale plafonds voor de inkomstenjaren 2020 tot en met 2023 niet te indexeren. Dat gebeurt om andere uitgaven te kunnen financieren, waaronder extra gezondheidsuitgaven als gevolg van de coronacrisis.

Concreet betekent dit dat de fiscale plafonds gedurende 4 jaar niet worden geïndexeerd en op het niveau van 2019 blijven.

Uitzondering: de maximumbedragen voor pensioensparen werden wél geïndexeerd in 2020 en de bevriezing van de indexatie begon pas in 2021.

Vroeg of laat gaat u ook met pensioen … en dan is het fijn als u al een potje hebt gespaard. Met pensioensparen belegt u voor uw pensioen én betaalt u nu al minder belastingen. Zelfs als u er iets later mee begint, is het de moeite waard.

Beleggen op maat volgens de MiFID II-richtlijn.

In 2023 kunt u kiezen tussen 2 fiscale maximumbedragen voor pensioensparen. Lees meer over uw fiscaal voordeel en het maximumbedrag voor fiscaal pensioensparen in 2023.

Blijf op de hoogte van al het fiscale nieuws voor uw beleggingen.

Hieronder vindt u meer informatie over

• de (gedeeltelijke) recuperatie van de roerende voorheffing op bepaalde dividenden van aandelen
• de jaarlijkse taks op de effectenrekeningen