Engagement Individuel de Pension

Vous êtes dirigeant d'entreprise indépendant ? Optez pour une pension cinq étoiles de tout confort… financée par votre société.

Qu'est-ce que l'Engagement Individuel de Pension (E.I.P.) ?

L'E.I.P. est un plan de pension de AG Insurance spécialement conçu pour les dirigeants d'entreprise indépendants. La société verse des primes et bénéficie immédiatement de leur déductibilité fiscale. Vous recevez, quant à vous, un confortable capital à l'âge de votre retraite.

Avantages de l'Engagement Individuel de Pension

  • L'Engagement Individuel de Pension est déductible fiscalement : la société peut, sous certaines conditions, déduire les primes à l'impôt des sociétés.
  • L'Engagement Individuel de Pension est garanti : votre plan est préservé, quoi qu'il arrive (faillite, fusion, restructuration, départ volontaire, etc.).
  • L'Engagement Individuel de Pension peut servir de financement immobilier : le contrat peut être utilisé pour acquérir, construire, réparer, transformer ou rénover un bien immobilier dans l'Espace économique européen.
  • L'Engagement Individuel de Pension est souple : les primes ne sont pas fixées pour la durée du contrat. Celles-ci peuvent, si vous le souhaitez, varier en fonction de l'évolution de votre salaire, mais toujours en respectant certaines limites (la règle des 80%).
  • L'Engagement Individuel de Pension offre une participation bénéficiaire éventuelle : les primes de votre E.I.P. peuvent bénéficier d'une participation bénéficiaire en plus du taux garanti.
  • L'Engagement Individuel de Pension offre une large couverture possible : des risques complémentaires peuvent, si vous le souhaitez, également être couverts (un revenu de remplacement en cas d'incapacité de travail, le remboursement des cotisations E.I.P. pendant la durée de l'incapacité de travail, un capital décès ou un capital décès par accident).

 

 

L'Engagement Individuel de Pension en détail

Votre Engagement Individuel de Pension a pour objectif de vous faire bénéficier d'un capital complémentaire à la retraite. Le montant de ce capital dépend des primes versées et du taux auquel les primes ont été investies.

 

Si vous décédez avant l'échéance du contrat, nous versons au moins 100 % de la réserve déjà constituée au bénéficiaire que vous avez désigné dans votre contrat.

 

La seule limite de votre Engagement Individuel de Pension pour la déductibilité fiscale des primes est un plafond : au moment de votre retraite, la somme de votre pension légale, de votre E.I.P. et de vos éventuelles autres plans de pension complémentaires convertis en rente annuelle ne peut excéder 80% de votre dernière rémunération annuelle brute normale compte tenue de votre carrière complète.

Elargissez votre Engagement Individuel de Pension en y intégrant des garanties complémentaires :

  • fixez un capital minimal à verser en cas de décès prématuré
  • définissez un capital décès supplémentaire en cas de décès par accident
  • optez pour un revenu de remplacement en cas d'incapacité de travail
  • bénéficiez du remboursement de primes pendant la période d'incapacité de travail en gardant vos couvertures intactes.

Nous investissons toutes vos primes au moment où votre société les verse. Elles bénéficieront, jusqu'au terme du contrat, du taux technique en vigueur au moment du versement. De plus, vous bénéficiez d'une éventuelle participation bénéficiaire.

Toutes les primes de votre Engagement Individuel de Pension sont intégralement déductibles à l'impôt des sociétés en tant que frais, ce qui réduit immédiatement les charges fiscales de votre société. La règle des 80% doit évidemment être respectée.

 

Une taxation avantageuse au terme

Votre capital est soumis à un taux avantageux de 16,5% à l'échéance, si vous prenez le capital entre 62 et 64 ans. La taxe appliquée ne s'élève qu'à 10% si vous restez professionnellement actif jusqu'à 65 ans ou plus et si vous ne recevez le paiement du capital pension qu'à cet âge. Si vous prenez le capital à l'âge de 61 ans, une taxe de 18% sera appliquée, et à l'âge de 60 ans la taxe s'élève à 20%. Aucun impôt final n'est dû sur les participations bénéficiaires. Ces informations sont basées sur la législation fiscale belge en vigueur au 01/06/2012 et sont donc susceptibles de modifications ultérieures.

Jurgen a 35 ans. Il dirige son propre bureau d'experts-comptables. Son salaire s'élève à 40 000 EUR par an.

Jurgen travaille depuis cinq ans dans son cabinet en tant qu'indépendant. Avant cela, il a été salarié pendant cinq ans également. À l'époque, il n'avait pas d'engagement de pension, il peut donc financer aussi ces années dans son Engagement Individuel de Pension (EIP), une assurance vie de la branche 21 .

 
 

Application de la règle des 80%

Selon la règle des 80 %, Jurgen peut constituer un capital de pension d'un montant maximum de 251.947,36  EUR. Afin de déduire la prime maximale, sa société verse une prime annuelle de 5.601,14 EUR (taxes comprises) dans un Engagement Individuel de Pension (EIP) pour atteindre le capital de retraite de 251.947,36 EUR. Le capital sera versé quand Jurgen prendra sa pension légale.

 

Protection contre l'incapacité de travail

Jurgen souhaite également se protéger, ainsi que sa famille, contre les conséquences financières d'une incapacité de travail due à une maladie ou à un accident. C'est pourquoi il opte pour l'assurance complémentaire 'remboursement des primes'. Autrement dit, les primes à verser pour son EIP pendant sa période d'incapacité de travail seraient remboursées à son entreprise alors que les garanties resteraient les mêmes. Pour cette couverture supplémentaire, son entreprise ne paie que 163,23 EUR par an.

 

Pour encore mieux protéger ses proches, Jurgen souhaite en outre toucher une rente pendant son incapacité de travail. Il sait en effet qu'il ne percevra de l'INAMI qu'une petite indemnité légale pendant sa période de maladie ou d'incapacité pour cause d'accident. Il opte pour une rente annuelle constante de 25 000 EUR. Pour cela, son cabinet paie une prime de risque de 670,74 EUR par an.

 

Avantage fiscal

Les primes que l'entreprise de Jurgen paie pour l'EIP de ce dernier peuvent être déduites à l'impôt des sociétés, à condition que la règle des 80 % soit respectée.

 

Versement

Au moment de sa pension légale, lorsque son capital pension sera payé, ce capital atteindra 251.947,36 EUR (en considérant que le taux technique de 1% – il s'agit du taux d'intérêt brut annuel sur la prime hors taxes et hors frais d'entrée – reste identique pendant toute la durée du contrat). À cela s'ajoutera l'éventuelle participation aux bénéfices.

 

Cet exemple est purement indicatif et n'engage ni le client, ni BNP Paribas Fortis ou AG Insurance. Il est basé sur les conditions en vigueur le 1er avril 2016 et sur une situation fictive.

 

Brochure Engagement Individuel de Pension (pdf)Conditions générales Engagement Individuel de Pension (pdf)

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Ceci concerne un produit d'assurance de AG Insurance, distribué par BNP Paribas Fortis.

 

AG Insurance sa – Bd E. Jacqmain 53, B-1000 Bruxelles – RPM Bruxelles – TVA BE 0404.494.849 – www.aginsurance.be.
Entreprise d'assurance agréée sous le no de code 0079, sous le contrôle de la Banque nationale de Belgique, Bd de Berlaimont 14, 1000 Bruxelles.
BNP Paribas Fortis SA, Montagne du Parc 3, B-1000 Bruxelles – RPM Bruxelles – TVA BE 0403.199.702, est inscrit sous le no 25.879A auprès de la FSMA, rue du Congrès 12-14, 1000 Bruxelles, et agit comme agent d'assurances lié pour AG Insurance sa.

 

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